APPOIA
APPOIA
Assessoria e Consultoria Empresarial Ltda
Após atuar por mais de 30 anos em grandes organizações nas áreas de Investigações Corporativas, Auditoria Interna e Compliance, o sr. Alexandre Machabanski constitui a empresa Appoia Assessoria e Consultoria Empresarial em 2019 com o objetivo de fornecer serviços de investigações e Compliance para empresas, apoiando escritórios de advocacia além de juízes e administradores em processos de recuperação judicial e/ou falimentares.
Rodrigo Oliveira Morais
Formado em Engenharia, atuou por mais de 10 anos nas áreas de compliance, investigações corporativas e auditoria interna de grandes empresas, onde foi responsável por implementar programas de compliance, conduzir investigações e auditorias internas, além de estruturar departamentos e processos nas empresas. A seguir, alguns trabalhos realizados ao longo da carreira:
(i) Implementação de programa de Compliance em empresas do segmento de infraestrutura, saúde, agronegócio e serviços;
(ii) Realização de trabalhos de investigação para suportar empresas em processos judiciais e administrativos relacionados a sonegação fiscal, corrupção, desvios financeiros e outros;
(iii) Revisão de processos internos corporativos (como: “Know your client”, “suprimentos”, “logística”, “cadastro de clientes”, “gestão de estoque”), visando implementação de controles para aderência a legislação e mitigação na ocorrência de novas fraudes;
(iv) Realização de Due Diligence em empresas e pessoas físicas, para análise de riscos financeiros, reputacionais e ambientais na realização de parcerias e contratações;
(v) Realização de consultoria para implementação de controles em novos processos e produtos;
(vi) Desenvolver indicadores para o monitoramento e a prevenção de fraudes.
2022-2021
Gerente de Investigações Corporativas - CVC Corp
2021-2019
2018-2015
Gerente de Investigação e Compliance - KPMG
Head de Investigação Corporativa
GPA - Grupo Pão de Açúcar
2015-2011
Auditor Interno de Sistemas e Processos - CSN
Alexandre Machabanski
Formado em Administração de Empresas com mais de 30 anos de experiência em Auditoria Interna e Controles, Investigações Forenses, Compliance, Gestão de Riscos e Prevenção de Perdas liderando times em grandes Companhias nos mais variados segmentos tais como: Varejo, Industrias (Alimentar, Siderúrgica, Mineração, Auto Peças), Serviços, E-commerce e Telecom.
(i) Forte atuação na condução de Due Diligences para aquisição tanto de grandes organizações como, de empresas familiares;
(ii) Liderança e condução de revisões e redesenho de processos voltados para a avaliação da qualidade do ambiente de controles;
(iii) Grande vivência na implementação das melhores práticas e metodologias de Auditoria Interna, redesenhando organizações;
(iv) Expertise na implantação de metodologia de Auditoria Continua com o uso de tecnologia / ferramentas para prevenir e detectar fraudes;
(v) Liderança de equipes dedicadas às investigações aplicando ferramentas e práticas forenses, gerando relatórios que apoiaram autoridades, agências reguladoras( CVM e SEC) e departamentos de Justiça.
2018-2015
Diretor Auditoria Interna, Investigação e Riscos - GPA Grupo Pão de Açúcar
2014-2012
Diretor Auditoria Interna, Investigação e Compliance - CSN
2011-2002
Head Regional Auditoria Interna / Controles Internos - Kraft Foods / Mondelez
2001 - 1999
Head de Auditoria Interna - Brasil Telecom SA
1999 - 1984
Diretor Financeiro Shell Gás - Shell Brasil S/A
Guilherme Mageste Duque
Sólida carreira desenvolvida em posições executivas em importantes e diversificadas empresas nacionais e multinacionais, com e sem capital aberto, dos segmentos de Logística / Siderurgia e Mineração / Distribuição, Varejo e Alimentos / Auditoria e Consultoria Externa.
Reconhecida competência em Auditoria, Gestão de Riscos, Compliance e Controles Internos, congregando e envolvendo o mais alto nível Executivo das empresas, com transparência aos riscos financeiros, operacionais, regulatórios e de imagem, bem como vivência na condução de processos de gestão de crise.
Formação Superior em Tecnologia da Informação, com MBA em Finanças e Controladoria, além de experiência na gestão de legislações específicas tais como: SOx (Lei Sarbanes Oxley), LGPD (Lei Geral de Proteção de Dados), Prevenção à Fraudes e Governança Corporativa. Ao longo da carreira, contribuiu para:
(i) Implantação de Auditoria Contínua, com emissão de relatórios gerenciais dos indicadores de negócio;
(ii) Reestruturação de departamento de Auditoria Interna, a partir de abordagem metodológica (Auditoria baseada em Riscos);
(iii) Adequação de diretrizes à luz da Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD) e Lei Sarbanes Oxley (SOx);
(iv) Elaboração de relatórios para suporte à agências reguladoras (CVM, SEC);
(v) Atualização da Matriz de Riscos e controles sobre ESG.
(vi) Envolvimento direto em Projetos de abertura de capital (IPO) e de fusões aquisições (M&A).
(vii) Condução de investigações e trabalhos de análise forense.
2023-2021
Head de Auditoria Interna - VLI Logística
2021-2020
Diretor Auditoria, Riscos e Compliance - CSN
2020-2016
Gerente de Auditoria Interna e Compliance - CSN
2015-2016
Coordenador de Auditoria Interna - GPA (Grupo Pão de Açúcar)
Serviços
Investigações Corporativas
Através de metodologia especifica, o trabalho de investigação tem como objetivo confirmar a ocorrência da irregularidade, identificando os participantes e/ou as falhas de controles que possibilitaram o desvio. A seguir, são apresentadas de forma resumida as etapas do trabalho de Investigação Corporativa:
I. Planejamento
Elaboração do plano de investigação, contendo estratégias para execução do trabalho e prazos de entrega.
II. Qualificação
Qualificação das pessoas e empresas citadas na denúncia e mapeamento do processo.
(apontando para controles existentes e faltantes)
III. Obtenção e Análise de Dados
Obtenção de dados eletrônicos (ex.: transações, e-mails e troca de mensagens) e levantamento de documentos e evidências relacionados ao processo denunciado.
IV. Entrevistas
Realização de entrevistas com a aplicação das técnicas especificas para confirmação dos fatos e apresentação dos casos para executivos das empresas, escritórios de advocacia apoiando autoridades, agências reguladoras( CVM e SEC) e departamentos de Justiça.
V. Relatório
Elaboração de relatório com a conclusão sobre a procedência da denúncia, suportado por evidências e contendo sugestões de melhorias de processo e implantação de controles para mitigar a ocorrência de novas fraudes.
Compliance
Implementação de programas de compliance em empresas, aderentes às legislações vigentes e respeitando o apetite de risco definido pela empresa.
O programa de Compliance é desenhado em linha com as leis nº 12.846 – Lei Anticorrupção Brasileira e 13.709 Lei Geral de Proteção de Dados, seguindo as boas práticas de mercado estabelecidos pela ISO da família 37.000.
Suporte em Processos Judiciais
Trabalhistas
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Subsidiar empresas a partir de evidências em processos judicias trabalhistas e administrativos (MPT), a fim de corroborar com a estratégia do caso em temas como Burnout, Assédios moral e sexual, Dano reputacional à imagem, Contratos de não concorrência (non Compete agreements), entre outros.
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Levantamento e identificação de vínculos pessoais para desqualificação de testemunhas em audiência.
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Análise da saúde financeira do Reclamante, a fim de subsidiar pedido pelo indeferimento de justiça gratuita.
Processos Corporativos
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Auxiliar escritórios de advocacia e empresas na obtenção de documentação para defesa em disputas, processos judiciais e administrativos.
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Diferenciação de alíquotas e deferimento de ICMS, operações de drawback, vendas para exportação, triangulação de notas e utilização de leis e programas de incentivos.
Disputas Financeiras
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Suporte em processos de cobrança, disputas (litígio entre empresas), revisão de pensão, entre outros.
Due DIiligence
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Levantamento de informações públicas para identificação de fatos que apresentem riscos financeiros, de imagem ou reputacionais na contratação de empresas, realização de parcerias comerciais (clientes e/ou fornecedores), admissão de sócios e outros.
Watchdog - Monitoramento Financeiro
Também conhecido como Agente de Monitoramento Financeiro, tem como principal função monitorar as movimentações financeiras das empresas, através de ferramentas de controles preventivos a fim de evitar a ocorrência de fraudes e/ou desvios que venham a esvaziar o caixa da empresa ou ocasionem uma dilapidação do patrimônio, prejudicando assim os credores/investidores.
A figura “watchdog”, já conhecida no setor privado, passou a ser utilizada em processos de insolvência, por ser uma forma mais amena de intervenção administrativa, porém muito efetiva.
A seguir, alguns exemplos de irregularidades cometidas por empresas onde os serviços de Watchdog podem contribuir para que as mesmas não ocorram ou sejam identificadas rapidamente:
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Desvios financeiros através de pagamentos por serviços não executados e/ou superfaturados;
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Venda / movimentação de ativos sem a devida entrada de caixa;
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Saques e utilização indevida de cartões corporativos;
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Aquisições e operações financeiras em desacordo com o interesse / atividade fim da empresa.